Отвечает TU-154:
В папке профиля \Documents and Settings\User_name\SendTo создайте пустой файл с именем "Рабочий стол (создать ярлык)" (или другим удобным) с расширением DESKLINK (или просто скиньте сюда ярлык папки Рабочего стола - тоже будет работать). Для "Отправить в Мои документы", например, расширение будет MYDOCS (или ярлык на "Мои документы").